В Госдуме объяснили, как вернуть 88 тысяч рублей в качестве вычета

Инвесторы в России могут получить налоговый вычет в размере до 88 тысяч рублей при вложениях в индивидуальные инвестиционные счета (ИИС), сообщил депутат Госдумы от "Единой России", член комитета по малому и среднему предпринимательству Алексей Говырин.

По его словам, при сумме инвестиций в 400 тысяч рублей и применении прогрессивной шкалы НДФЛ, максимальный размер возврата достигает 88 тысяч рублей в год. Такая сумма доступна при ставке налога в 22%, которая может применяться с 2025 года.

С 2025 года в стране параллельно действуют две схемы ИИС — старые счета, открытые до конца 2023 года, и новые ИИС-3, которые появились с начала 2024 года. Новая система сочетает в себе две формы вычетов: на взносы и на инвестиционный доход, однако правила их применения различаются.

Говырин пояснил, что база для вычета на взнос ограничена 400 тысячами рублей. Этот лимит является общим как для новых ИИС-3, так и для других инструментов — договоров долгосрочных сбережений и негосударственного пенсионного обеспечения. Размер налогового возврата зависит от действующей ставки НДФЛ: от 13% до 22%, что и определяет потенциальный максимум возврата от 52 до 88 тысяч рублей ежегодно.

Для держателей прежних версий счетов, ИИС-1 и ИИС-2, также сохраняются два механизма вычета. Первый вариант — возврат части уплаченного НДФЛ с внесённой суммы, также в пределах 400 тысяч рублей. При ставке 13% это позволяет вернуть до 52 тысяч рублей. Второй способ — полное освобождение от налога на доходы при закрытии счета, если он был активен минимум три года. Однако выбрать можно только один из этих вариантов для каждого конкретного счета.

Депутат подчеркнул, что в новых ИИС-3 вычет на доход действует при закрытии счета после минимального срока. Для счетов, открытых в 2024–2026 годах, он составляет пять лет. В дальнейшем этот срок будет увеличиваться, и с 2031 года достигнет десяти лет. В случае соблюдения условий инвестор освобождается от налога на весь полученный доход, но с оговоркой: в год допускается не более 30 миллионов рублей налогового вычета на доход по всем закрытым ИИС.

Также есть ряд дополнительных условий. Один человек может иметь одновременно не более трёх активных договоров ИИС-3. После закрытия счета право на вычет на взнос аннулируется. Если же счет будет закрыт до истечения минимального срока и без перевода активов, полученные льготы придётся вернуть вместе с начисленными пенями.

Говырин уточнил, что оформить налоговый вычет можно несколькими способами. Классический — через подачу декларации 3-НДФЛ после окончания налогового периода. Также доступна подача заявки через личный кабинет на сайте ФНС, при условии, что налоговая служба получила информацию от брокера или управляющей компании. Третий вариант — оформление через брокера как налогового агента, однако при этом потребуется справка из ФНС, подтверждающая право на льготу.